Genç Girişimci İstisnası (2025): Şartlar ve Avantajlar Nelerdir?

Genç Girişimci İstisnası, Türkiye'de 29 yaşını doldurmamış bireyler için önemli bir vergi ve sigorta avantajı sunmaktadır. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun mükerrer 20. maddesi kapsamında düzenlenen bu istisna, genç girişimcilerin ilk yıllarındaki mali yükünü önemli ölçüde azaltmaktadır.

İstisna Kapsamındaki Avantajlar

1. Gelir Vergisi İstisnası

İlk iş yeri açılışında, ticari, zirai veya mesleki faaliyetlerden elde edilen kazançlar 3 vergilendirme dönemi boyunca gelir vergisinden muaf tutulur. 2025 yılı için bu istisna tutarı 230.000 TL olarak belirlenmiştir (her yıl güncellenir).

2. Bağ-Kur Prim Desteği

Faaliyetin başladığı tarihten itibaren 1 yıl süreyle ödenmesi gereken Bağ-Kur (Bağımsız Çalışanlar Sigorta) primleri devlet tarafından karşılanır. 2025 için aylık Bağ-Kur priminin tamamı (asgari prim üzerinden) Hazine'den sağlanır.

Başvuru Şartları

• İlk defa mükellefiyet tesis edilmesi (daha önce şirket kurulmamış olması)
• İşe başlama tarihinde 29 yaşını doldurmamış olmak (yani 18–28 yaş arası)
• Kendi işyerinde bizzat çalışmak
• Basit usul veya gerçek usul vergilendirmeye tabi olmak

Başvuru Nasıl Yapılır?

Mükellefiyet açılışı sırasında vergi dairesine beyan etmeniz yeterlidir. Ek bir başvuru formu doldurmanıza gerek yoktur; yaş şartını karşıladığınızı belgelemek için nüfus cüzdanı göstermeniz yeterli olacaktır.

Dikkat Edilmesi Gereken Noktalar

• İstisna süresi boyunca başka bir faaliyetten kazanç elde edilmemeli
• Ortaklı şirket kurulması halinde bazı kısıtlamalar söz konusu olabilir
• İstisna yalnızca gerçek kişi (şahıs) işletmeleri için geçerlidir; Limited veya A.Ş. için uygulanmaz

Örnek Hesaplama

27 yaşında bir serbest yazılım danışmanı yıllık 400.000 TL kazanıyorsa: İstisna tutarı 230.000 TL olduğundan, yalnızca kalan 170.000 TL için gelir vergisi öder. Bu durum yıllık ortalama 40.000–60.000 TL vergi tasarrufu anlamına gelebilir (dilimlere bağlı olarak).

Work365 ile mükellefiyet açılışınızı gerçekleştirirken bu istisnadan otomatik olarak yararlanmanız için danışmanlarımız süreci sizin adınıza yönetir.